El Budget y el Forecast están entre los pilares del planeamiento financiero, permitiendo que las empresas naveguen con claridad entre lo que es el presupuesto inicial y lo que necesita de ajuste para alcanzar sus objetivos.
Alinear el planeamiento estratégico con la ejecución operacional es una tarea importante. Por eso, la adopción de procesos estructurados de presupuesto y proyección potencializan la gestión financiera del negocio.
En este artículo, vamos a detallar las definiciones y las diferencias entre Budget y Forecast. Además, le mostraremos cómo la tecnología actúa, permitiendo que su equipo sustituya tareas manuales para ganar agilidad con las mejores prácticas para elevar el nivel de su gobernanza corporativa con herramientas inteligentes de Budget y Forecast.
¿Qué es Budget?
El Budget, traducido como presupuesto, es el plan financiero que establece las metas de ingresos, gastos e inversiones para un período específico, generalmente el año. En resumen, es el planeamiento presupuestario sobre el uso del capital de la empresa.
En un primer momento, funciona como una guía estratégica que describe la dirección que la administración desea seguir con la empresa. Es el momento en que se definen las expectativas de crecimiento, los márgenes de lucro y los límites de gastos para cada Centro de costo.
A diferencia de una simple planilla de gastos, el Budget es un instrumento de gobernanza y control financiero, que permite la comparación de los resultados reales con las metas establecidas, sirviendo como una base sólida para la evaluación de desempeño. Un presupuesto ágil y bien estructurado brinda claridad sobre los recursos disponibles para proyectos e inversiones.
¿Qué es Forecast?
Por otro lado, el Forecast, o Proyección financiera, se trata del ajuste realizado sobre el Budget inicialmente definido, adaptando las expectativas a la realidad actual del mercado. Mientras que el presupuesto es estático, la Proyección es dinámica y debe ser actualizada regularmente —mensual o trimestralmente— siempre que cambios significativos afecten a la organización. Esta anticipa eventos futuros con base en análisis de acontecimientos pasados y tendencias presentes.
El objetivo central del Forecast dentro de la estrategia de Budget y Forecast es evitar que la empresa tome decisiones basadas en metas obsoletas. Si el escenario económico cambia, la Proyección permite recalcular la ruta de la caja y de las proyecciones de lucro. Del mismo modo, auxilia en la gestión del flujo de caja de corto y medio plazo, garantizando que la empresa tenga liquidez para honrar sus compromisos.
Budget vs. Forecast: ¿cuál es la diferencia?
Ambos complementan la eficiencia del planeamiento financiero, pero con funciones distintas. El Budget se concentra en la creación de un plan financiero integral y fijo, sirviendo como el “norte” de la compañía. Por otro lado, la Proyección proporciona actualizaciones regulares e insights para ajustar ese plan conforme el ambiente de negocios evoluciona, garantizando que la gestión permanezca realista.
En síntesis, el Budget define el plan, mientras que la Proyección proyecta lo que probablemente ocurrirá, permitiendo, a lo largo del camino, ajustes y adaptaciones según los cambios que puedan ocurrir.
Mejores prácticas para un Budget y Forecast eficiente
Para garantizar que su planeamiento financiero sea eficaz y libre de errores, algunas prácticas son importantes en la rutina de la Controladoría y FP&A:
- Integración de datos: utilice conexión directa con ERPs y otras fuentes de datos.
- Colaboración descentralizada: delegue la carga de gastos y ventas a los gestores de las áreas, utilizando flujos de revisión y comentarios.
- Gestión de múltiples escenarios: cree variaciones con categorización, definición de responsables y control de plazos de carga.
- Control de plazos: establezca el plazo para la carga de las proyecciones, automatizando el status de Validación para evitar retrasos.
- Seguimiento de KPIs: calcule indicadores económico-financieros automáticamente con base en los datos de los Estados Financieros o modelado, aplicables a escenarios realizados y proyectados.
La tecnología como aliada en la inteligencia financiera
Muchas empresas aún enfrentan tareas repetitivas y picos de trabajo exhaustivos debido al uso excesivo de planillas manuales; en el planeamiento financiero no es diferente. En este contexto, la tecnología de plataformas completas de gestión financiera ayuda a centralizar datos y automatizar el ciclo presupuestario, eliminando la fragmentación de la jornada financiera.
La Accountfy ofrece una solución completa de FP&A para apoyar esta necesidad. Dentro de esta solución, el producto Budget & Performance de la Accountfy le permite conectar datos, automatizar proyecciones, comparar escenarios y seguir KPIs en tiempo real. Con colaboración, gobernanza y Cuadros de mando dinámicos, proporciona precisión, velocidad e inteligencia para decisiones estratégicas.
7 Principales funcionalidades del Budget & Performance de la Accountfy
- Estados Financieros
Balance General , Estado de resultados y Flujo de Efectivo personalizables con drilldown, Ajustes gerenciales , Análisis Vertical y Análisis Horizontal y carga de Balance de prueba, Lanzamientos contables o generación de razón gerencial a partir del extracto bancario.
- Múltiples escenarios de proyección
Gestión de diferentes Escenarios proyectados con categorización, definición de responsables y control de plazos de carga.
- Proyecciones
Modelos personalizados para proyecciones de ventas, gastos, nómina, etc. Control de accesos, seguimiento de status y notificaciones sobre plazos.
- Estados Financieros proyectados
Balance General, Estado de resultados y Flujo de Efectivo proyectados para 12 meses con Análisis Vertical y Horizontal del resultado y visión por Centro de costo, filial y otras dimensiones del negocio.
- Indicadores
Indicadores económico-financieros y operativos calculados automáticamente con base en los datos de los Estados Financieros o modelado, aplicables a escenarios realizados y proyectados.
- Comparativo Real vs. Presupuestado
Panel comparativo personalizable para análisis entre datos Realizados y proyectados, con visualización por diferentes períodos y escenarios (real vs. presupuestado).
- Análisis colaborativos
Creación de Comentarios, Alertas y Workflows de Revisión aplicados a los Estados Financieros y Demostraciones Proyectadas.
Implementar un proceso de Budget y Forecast de alto nivel es esencial para empresas que lideran sus sectores con gobernanza y precisión. Al adoptar una plataforma que integra contabilidad, planeamiento y análisis financiero, usted elimina la fragmentación de datos y cuenta siempre con la información correcta para guiar el crecimiento sustentable del negocio.
Conozca la solución de FP&A de la Accountfy y revolucione su proceso de Budget y Forecast con tecnología inteligente.
