Predecir el futuro financiero de una empresa es una tarea que implica una serie de incertidumbres y desafíos complejos. Sin embargo, este es un paso crucial para el éxito y la sostenibilidad empresarial, independientemente del tamaño de la organización. La capacidad de anticipar ingresos, gastos y tendencias financieras juega un papel clave en la toma de decisiones estratégicas, la asignación de recursos y la mitigación de riesgos.
La incertidumbre en los negocios es una constante y los factores internos y externos pueden afectar significativamente la salud financiera de una empresa. Por tanto, la previsión financiera continua, también conocida como Rolling Forecast, es una herramienta indispensable para afrontar estas incertidumbres y tomar decisiones informadas.
En este artículo, profundizaremos en las mejores prácticas para los pronósticos continuos, con el objetivo de brindar una orientación clara y estratégica para garantizar que sus pronósticos sean precisos y efectivos.
Determine el horizonte temporal apropiado
El primer paso para crear un plan utilizando la técnica del Rolling Forecast es determinar el horizonte temporal adecuado. Esto significa elegir si su pronóstico será mensual, semanal o anual. La elección del período de tiempo depende de su ciclo comercial y de las condiciones del mercado en el que opera.
Si el mercado es muy dinámico, volátil y sujeto a cambios rápidos, es aconsejable adoptar un periodo más corto para sus previsiones, pudiendo ser mensual o incluso semanal. La agilidad es esencial en estos casos, ya que las condiciones pueden cambiar rápidamente y las revisiones frecuentes de los pronósticos son esenciales para mantener la precisión de las proyecciones.
Por otro lado, si su ciclo económico es más largo y estable, un horizonte temporal anual puede ser apropiado. Sin embargo, es importante ser consciente de que los pronósticos a largo plazo tienden a ser menos precisos debido a la dificultad de predecir cambios estratégicos en períodos más largos, lo que los hace menos confiables. Por lo tanto, es aconsejable contar con estimaciones estadísticas y datos históricos que respalden el proceso de pronóstico, en lugar de depender únicamente de objetivos definidos arbitrariamente.
Analizar, revisar y actualizar el pronóstico móvil
Independientemente del horizonte temporal elegido, es fundamental monitorear y revisar periódicamente los resultados de las previsiones. El análisis, revisión y actualización continua del pronóstico son esenciales para mantener sus proyecciones financieras precisas y alineadas con la realidad. Esta práctica no se trata sólo de mirar el pasado, sino de comprender cómo las tendencias pasadas pueden afectar el futuro y, así, comprender qué se puede hacer para que el escenario sea más favorable.
Los datos utilizados en las previsiones deben reflejar no sólo el pasado, sino también el presente, garantizando que las proyecciones estén actualizadas y alineadas con la realidad en constante cambio. A continuación se ofrecen algunos consejos para implementar esta práctica con éxito:
- Mantenga un proceso de revisión periódica, ya sea mensual, trimestral o anual, dependiendo de su horizonte temporal.
- Incluya diversos miembros del equipo, como profesionales de finanzas, ventas y marketing, para obtener una visión holística del panorama.
- Esté preparado para hacer ajustes basados en la información más reciente. Si las condiciones del mercado cambian, adapte su pronóstico según sea necesario.
Desglose por producto y precio, no solo por ingresos agregados
Un enfoque eficaz para las previsiones financieras continuas implica desglosar las previsiones por producto y precio, y no limitarse sólo a los ingresos agregados totales. Esto proporciona una visión más granular del resultado deseado y ofrece flexibilidad durante todo el período de pronóstico.
Además, este enfoque tiene en cuenta la estacionalidad y otras variaciones que pueden ocurrir con el tiempo. Por ejemplo, proyectar el crecimiento a una tasa anual fija puede no tener en cuenta factores estacionales predecibles u otras variaciones. Al desglosar por producto y precio, puede predecir de manera más flexible el resultado y al mismo tiempo mantener el objetivo de ingresos final deseado. Esto le permite equilibrar el crecimiento a lo largo del período, considerando las particularidades de su negocio.
Además, este enfoque granular permite analizar las razones detrás del incumplimiento de los objetivos. Podrás identificar si la reducción de ventas, descuentos u otras variables afectaron el resultado, permitiendo ajustes más precisos a lo largo del período para recuperar el resultado final deseado.
Determinar los ingresos emblemáticos
Identificar los principales impulsores de ingresos de su empresa simplifica el proceso de previsión y garantiza que su previsión continua sea más clara y precisa. Para determinar estos buques insignia, haga preguntas críticas como:
- ¿Qué es lo que realmente impulsa sus ingresos y gastos? ¿Incluye esto productos, servicios o segmentos de mercado específicos? ¿Cuál es el beneficio real de estos productos o servicios?
- ¿Cuáles son las necesidades y objetivos estratégicos de su empresa y qué factores están alineados con esas metas?
- ¿Debería considerar incluir factores externos, como el Producto Interno Bruto (PIB), que puedan influir en sus operaciones?
Al identificar y centrarse en los principales impulsores de ingresos, podrá dirigir de manera más efectiva sus esfuerzos y recursos para lograr sus objetivos financieros.
Analizar variaciones
El análisis de varianza no debe limitarse simplemente a comparar las proyecciones con los resultados actuales. También es fundamental comparar con resultados de períodos anteriores. Esto proporciona información valiosa sobre la efectividad y precisión de los pronósticos y ayuda a identificar tendencias y patrones a lo largo del tiempo.
Al analizar las variaciones en relación con períodos anteriores, puede ajustar su metodología de pronóstico en función de aprendizajes pasados, refinando sus modelos y haciendo que sus proyecciones sean más precisas y alineadas con la realidad.
En resumen, el Rolling Forecast es una herramienta fundamental para el éxito empresarial. Profundizar en estas mejores prácticas te permitirá crear pronósticos más precisos y, en consecuencia, tomar decisiones financieras más informadas para el crecimiento y la sostenibilidad de tu negocio. Para ello, puedes contar con Accountfy para optimizar tu proceso y aportar más eficiencia a la planificación de tu presupuesto. ¡Hable con nuestros expertos y comprenda cómo podemos ayudarle!
