Budget e forecast estão entre os pilares do planejamento financeiro, permitindo que empresas naveguem com clareza entre o que é o orçamento inicial e o que precisa de ajuste para alcançar seus objetivos.
Alinhar o planejamento estratégico com a execução operacional é uma tarefa importante. Por isso, a adoção de processos estruturados de orçamento e projeção potencializam a gestão financeira do negócio.
Neste artigo, vamos detalhar as definições e as diferenças entre budget e forecast. Além disso, mostraremos como a tecnologia atua, permitindo que sua equipe substitua tarefas manuais para ganhar agilidade com as melhores práticas para elevar o nível da sua governança corporativa com ferramentas inteligentes de budget e forecast.
O que é Budget?
O budget, traduzido como orçamento, é o plano financeiro que estabelece as metas de receitas, despesas e investimentos para um período específico, geralmente o ano. Em resumo, é o planejamento orçamentário sobre o uso do capital da empresa.
No primeiro momento, funciona como um guia estratégico que descreve a direção que a administração deseja seguir com a empresa. É o momento em que se definem as expectativas de crescimento, as margens de lucro e os limites de gastos para cada centro de custo.
Diferente de uma simples planilha de gastos, o budget é um instrumento de governança e controle financeiro, que permite a comparação dos resultados reais com as metas estabelecidas, servindo como uma base sólida para a avaliação de desempenho.
Um orçamento ágil e bem estruturado traz clareza sobre os recursos disponíveis para projetos e investimentos.
O que é Forecast?
Já o forecast, ou projeção financeira, trata-se do ajuste realizado sobre o budget inicialmente definido, adaptando as expectativas à realidade atual do mercado. Enquanto o orçamento é estático, o forecast é dinâmico e deve ser atualizado regularmente — mensal ou trimestralmente — sempre que mudanças significativas afetarem a organização. Ele antecipa eventos futuros com base em análises de acontecimentos passados e tendências presentes.
O objetivo central do forecast dentro da estratégia de Budget e Forecast é evitar que a empresa tome decisões baseadas em metas obsoletas. Se o cenário econômico muda, o forecast permite recalcular a rota do caixa e das projeções de lucro. Do mesmo modo, ele auxilia na gestão do fluxo de caixa de curto e médio prazo, garantindo que a empresa tenha liquidez para honrar seus compromissos.
Budget X Forecast: qual é a diferença?
Ambos complementam a eficiência do planejamento financeiro, mas com funções distintas. O Budget concentra-se na criação de um plano financeiro abrangente e fixo, servindo como o “norte” da companhia. Por outro lado, o Forecast fornece atualizações regulares e insights para ajustar esse plano conforme o ambiente de negócios evolui, garantindo que a gestão permaneça realista.
Em síntese, o budget define o plano, enquanto o forecast projeta o que provavelmente irá acontecer, permitindo, ao longo do caminho, ajustes e adaptações conforme as mudanças que possam ocorrer.
Melhores práticas para um Budget e Forecast eficiente
Para garantir que o seu planejamento financeiro seja eficaz e livre de erros, algumas práticas são importantes na rotina da controladoria e FP&A:
- Integração de dados: utilize conexão direta com ERPs e outras fontes de dados.
- Colaboração descentralizada: delegue o preenchimento de despesas e vendas para os gestores das áreas, utilizando fluxos de revisão e comentários.
- Gestão de múltiplos cenários: crie variações com categorização, definição de responsáveis e controle de prazos de preenchimento.
- Controle de prazos: estabeleça o prazo para o preenchimento das projeções, automatizando o status de validação para evitar atrasos.
- Acompanhamento de KPIs: calcule indicadores econômico-financeiros automaticamente com base nos dados das DFs ou modelagem, aplicáveis a cenários realizados e projetados.
A tecnologia como aliada na inteligência financeira
Muitas empresas ainda enfrentam tarefas repetitivas e picos de trabalho exaustivos devido ao uso excessivo de planilhas manuais, no planejamento financeiro não é diferente. Nesse contexto, a tecnologia de plataformas completas de gestão financeira ajuda a centralizar dados e automatizar o ciclo orçamentário, eliminando a fragmentação da jornada financeira.
A Accountfy oferece uma solução completa de FP&A para apoiar essa necessidade. Dentro desta solução, o produto Budget & Performance da Accountfy permite que você conecte dados, automatize projeções, compare cenários e acompanhe KPIs em tempo real. Com colaboração, governança e dashboards dinâmicos, ele proporciona precisão, velocidade e inteligência para decisões estratégicas.
7 Principais funcionalidades do Budget & Performance da Accountfy
- Demonstrações Financeiras
BP, DRE e DFC personalizáveis com drilldown, ajustes gerenciais, AV e AH e upload de balancete, razão ou geração de razão gerencial a partir do extrato bancário.
- Múltiplos cenários de projeção
Gestão de diferentes cenários projetados com categorização, definição de responsáveis e controle de prazos de preenchimento.
- Projeções
Templates personalizados para projeções de vendas, despesas, FOPAG, etc. Controle de acessos, acompanhamento de status e notificações sobre prazos.
- Demonstrações Financeiras projetadas
BP, DRE e DFC projetados para 12 meses com análise vertical e horizontal do resultado e visão por centro de custo, filial e outras dimensões do negócio.
- Indicadores
Indicadores econômico-financeiros e operacionais calculados automaticamente com base nos dados das DFs ou modelagem, aplicáveis a cenários realizados e projetados.
- Comparativo Real x Orçado
Painel comparativo personalizável para análise entre dados realizados e projetados, com visualização por diferentes períodos e cenários (real x orçado).
- Análises colaborativas
Criação de comentários, alertas e workflows de revisão aplicados às Demonstrações Financeiras e Demonstrações Projetadas.
Implementar um processo de Budget e Forecast de alto nível é essencial para empresas que lideram seus setores com governança e precisão. Ao adotar uma plataforma que integra contabilidade, planejamento e análise financeira, você elimina a fragmentação de dados e conta sempre com a informação certa para guiar o crescimento sustentável do negócio.
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